RRSP攻略

[皮皮猪]

先谈一下定义：
全称Registered Retirement Savings Plan (RRSP)注册退休储蓄计划。由Income Tax Act（收入税法案）提供，通过延税来帮助个人储蓄用于他们的退休生活。

有两种形式：
managed plan和self-directed plan。前者由某种信托机构代管，账户持有者不参与投资决定，投资方向非常保守有GIC和少量的基金组合。后者由银行，信托机构，投资代理管理，账户持有者决定投资方向。

如何向RRSP供款：
所有有收入的人包括在加工作的非加居民，可以向RRSP供款到69岁生日那年的12月31日。并且在这一天以前必须取出账户中所有的钱（相应上税，当然很多税，不划算），或者免税转入RRIF(Registered Retirement Income Fund)作为自己将来退休生活的收入。
每年供款可以是当年整个1年以及下一年的前60天（69岁生日那年及以后不适用）。

供款额度：
1，前一年收入(taxable income)的18%，只计刀值不计分值，最多$14,500封顶（每年会有所变化）。
2，Pension Adjustment和Past Service Pension Adjustment都是公司给员工提供的一些福利，会占用你的RRSP room的。

核对自己有多少room：
找出最近一次报税后的政府来信（Notice of Assessment）第二页的下面描述了你今年的RRSP room。
懒得研究的话，只看最后两行即可。一行后面标有(A)，数字代表今年你的RRSP room。另一行后面标有(B)，数字代表还有多少RRSP没有抵税。

Lifetime Over-Contribution（购买超出限额）：
千万注意不要让今年买的RRSP加上B值减去A值大于2000。否则超出部分有每月1%的罚款。
如果懒得找这封信的话，还可以给政府部门电话咨询1-800-959-8281。

收入的定义：
RRSP的收入（earned income for RRSP contribution）和税务上的收入（earned income for tax purpose）稍有不同。税务收入包括投资收益，而RRSP的收入不包括这些。也就是说投资收益（包括interest, capital gains, dividents)不能计入你的RRSP收入中。

Carry Forward功能：
没有使用的RRSP room可以无限定地累积到下一年使用。
理论上由于使用RRSP可以使某年不缴税，政府不鼓励这样做，所以有个最小上税额度。同时这样做也不是聪明的办法。因为每年税率范围有所不同，可以询问你的财务人员或你的financial advisor如何聪明抵税。未抵税的RRSP（会累积入B值）可以在将来的7年内抵掉。

RRSP收据：
每个RRSP账户一年会有3个收据，3-12月一张，1月一张，2月一张，如果那个期间没有供款则没有。

RRSP的受益人：
RRSP账户持有人可以指定受益人继续享有这个账户的延税优势。受益人可以是：配偶，未成年的孩子或孙子。
转换成为配偶的RRSP账户时，tax-free。
未成年的孩子或孙子受益时，算作他们的当年收入，上税。
其他人受益时，算作死者的当年收入，上税。
如果为了避免除配偶以外的受益人上税，可以考虑分离基金（Segregated Fund）做为RRSP的投资选择。

Spousal RRSP（配偶RRSP）：
法定婚配或者同居配偶可为另一方购买RRSP。叫做配偶RRSP。也就是供款方可以使用自己的RRSP room为配偶买RRSP，用来抵扣自己的收入税。但是配偶RRSP加上为自己购买的RRSP之和不要超过自己的限额。
在购买那年和接下来的两年内，如果从配偶RRSP中取钱的话，要计回供款方的当年收入纳税。超过这个期限则计入配偶方当年收入纳税。

从RRSP中取钱：
如果RRSP不是锁定计划的话，可以任意时刻从RRSP中取钱。

Withholding Tax:
当从RRSP中取出现金的时候，金融机构会保留一部分的withholding tax。比例为三个级别5,000以下，5,001到15,000和15,000以上。三个级别的withholding tax在魁北克为21%，30%和35%。其他省份为10%，20%和30%。取出的这些钱包括withholding tax会被计入当年的收入入税，withholding tax被计入tax credit年底结算。

Home Buyer's Plan（RRSP用于买房）：
夫妻双方如果连续4年内，没有买过房子的话，每人可以从自己的RRSP中各取出最多20,000用于买房或建房。买房可以是新房也可以是旧房。钱取出后，必须在次年的10月1日前拥有这个用于自住的房子。
取钱不需要纳税，算作无息贷款，必须在接下来的15年时间内还清，每年还回15分之1。如果某年多还了，接下去每年还回数目就会减小。如果某年少还了，不足部分算作那年收入纳税。如果还款期内客户达到69岁，没有还回部分也算做每年的收入。
这里有一个90天的限制，如果在RRSP供款以后90天内取出的话，不可用于抵税。只有供款超出取出部分可以用来抵税。
如果客户在这期间死亡，可以由受益的配偶继续还回，余额将要被上税。

Lifelong Learning Plan：
自己或者配偶fulltime参加被认定的教育机构的教育计划时，可以从RRSP中取钱用于教育费用的开销。不可用于孩子。一个用户每年最多可以取出10,000，连续4年内最多两万。10年内还回，每年10%。
如果客户在这期间死亡，余额将要被上税。

锁定的RRSP计划（locked-in RRSPs）：
如果你现在的公司提供Pension Plan的话，当你在退休前离开那个公司或终止你的计划时，这些钱将要被转入Locked-in RRSP，用以限制用户在退休以前使用这笔钱。
例如：公司鼓励员工买工资的2%，同时公司配额2%，总共占用员工的RRSP room 4%。员工仍旧有14%的使用空间，可以选择另外自行开户。
锁定账户的投资方向也可以由客户自行来控制。

拥有RRSP账户的好处：
1，抵税。尽管取出时要计算收入上税，但是如果是在收入低时或不工作时，上的税要低些。
2，延税。RRSP中的投资收益不用每年上税，这样要比普通账户增长的快些。
3，控制自己账户的投资。选择适合自己的投资方向，让钱更安全更快地增长。
4，每月付款。容易管理，和形成有规律地储蓄习惯。
5，carrying forward功能。未用空间可以留到以后再买。或者未抵的部分可以留到将来的7年内抵税。
6，不影响换工作或失去工作。
7，退休或无工作时的备用金。

拥有RRSP账户的坏处：
1，从中取钱的时候要算作当年收入上税。
2，withholding tax在取钱时要被hold住。
3，股息分红(divident)的税率优势不能体现在RRSP账户中。
4，资产增值(capital gain)取出时也要100%上税。
5，帐户主人死亡时，除了转入配偶的RRSP或未成年的（dependent）孩子和孙子的账户，要按照死者的税率上税。
6，RRSP不能用于抵押贷款。
7，RRSP没有债主保护功能，可能会被债主拿走。除非利用分离基金。

同时参考我的另一篇文章，大多数人在购买RRSP时的一些错误认识。
http://www.rolia.net/ow/ow_showArtic...typig&ano=3691

欢迎大家指正和补充。

[wq1999]

好文,谢谢.想确认一下,今年RRSP的上限是否为15,500?

[zzbsb]

记号。多谢！

[patjane]

皮皮猪颇象以前的草头猪王。

[couple]

room to carry forward限制在未来7年用完
我刚学了报税的课，上面说，没用完的额度（unused deductioon room）和没减税的多投入的部分(undeducted RRSP contributions)（限2000以下），都是无限制carry forward.(may be carried forward indefinitely.)

用RRSP 买房或念书后，如果移出加拿大，emigrate from Canada,要先还清用了的RRSP，否则，没还的部分按收入交税。

CWO

[阿童木]

好文，已收藏， 继续。。。

[皮皮猪]

作者: wq1999

好文,谢谢.想确认一下,今年RRSP的上限是否为15,500?

是18,000，给明年用的。谢谢楼上各位支持。

[autumnkids]

想请教一下,我可不可以买了RRSP但不报,留到以后收入高的时候报啊.谢谢

[ca416371]

作者: autumnkids

想请教一下,我可不可以买了RRSP但不报,留到以后收入高的时候报啊.谢谢

当然可以！

[couple]

但不能超过限额+2000刀，如果超了就会招致罚款。因为国家不想让大家避税太厉害。

CWO

[ca416371]

作者: couple

但不能超过限额+2000刀，如果超了就会招致罚款。因为国家不想让大家避税太厉害。

CWO

RRSP买满后还有很多办法避税。

[autumnkids]

多谢楼上

[皮皮猪]

作者: wq1999

好文,谢谢.想确认一下,今年RRSP的上限是否为15,500?

对不起，你说的对。
2004是15,500，2005是16,500，2006是18,000

[多伦多市政府]

草头猪王哪有皮皮猪专业,

作者: patjane

皮皮猪颇象以前的草头猪王。

[Tiger04]

作者: couple

但不能超过限额+2000刀，如果超了就会招致罚款。因为国家不想让大家避税太厉害。

CWO

What do mean by that? for example if I have RRSP room $15,500 every year, and I have accumulative un-used RRSP $20,000 from previous year. does it mean I can only use $17,500 or less to deduct my income this year?

I understand is I can use any amount of un-used RRSP at any year. but you said you 刚学了报税的课, just want to double check.

[Tiger04]

作者: 多伦多市政府

他说的是在没有ROOM的情况下,你怎么理解就和我不一样呢,

Hai , That is why I did not take the GRE exam.

But look the sequence of the posts:
autumnkids: 想请教一下,我可不可以买了RRSP但不报,留到以后收入高的时候报啊.谢谢
ca416371: 当然可以！
couple: 但不能超过限额+2000刀，如果超了就会招致罚款。因为国家不想让大家避税太厉害。

I guess you are right, just want to double check, I do not want招致罚款

[ca416371]

作者: Tiger04

Hai , That is why I did not take the GRE exam.

But look the sequence of the posts:
autumnkids: 想请教一下,我可不可以买了RRSP但不报,留到以后收入高的时候报啊.谢谢
ca416371: 当然可以！
couple: 但不能超过限额+2000刀，如果超了就会招致罚款。因为国家不想让大家避税太厉害。

I guess you are right, just want to double check, I do not want招致罚款

关于$2000的规定是这样的：
对于RRSP，限额以内的全额税前扣除；限额以上$2000以内的不予税前扣除，也不收罚款；限额以上$2000以上的会有罚款。限额的规定是当年的RRSP计算值加以前年份的carry-forward。就是说比方以前有20000元的额度未用（包括未买或者买后从来未抵扣过，其中后一种情况又要求RRSP帐户内的投资收益都报了税了），今年的计算额是（例如）$5000，则今年最多可以购买并抵扣$25000。如果没有买这么多或者没有抵扣这么多，多余部分结转下年继续抵扣。就是说如果当年购买额度的限制只是对当年工资收入计算部分有效，与前期结转部分无关。make sense?

[皮皮猪]

作者: Tiger04

Hai , That is why I did not take the GRE exam.

But look the sequence of the posts:
autumnkids: 想请教一下,我可不可以买了RRSP但不报,留到以后收入高的时候报啊.谢谢
ca416371: 当然可以！
couple: 但不能超过限额+2000刀，如果超了就会招致罚款。因为国家不想让大家避税太厉害。

I guess you are right, just want to double check, I do not want招致罚款

他们说的都对。如果觉得有些不明白的话，也可以参照我的文章中的以下几个标题内容。希望对你有所帮助。

核对自己有多少room：
Lifetime Over-Contribution（购买超出限额）：
Carry Forward功能：

[皮皮猪]

作者: 多伦多市政府

草头猪王哪有皮皮猪专业,

谢谢夸奖，草头猪王我不认识，如果属于侠义志士，还是要敬仰的。同时感谢各位的支持。