巧用贷款来避税

[潜水艇]

贷款买房是今天使用明天的钱。可是有一种人寿保险可以让你生前使用死后的钱。

假设你今年47岁，不吸烟，买100万的人寿保险（兼有投资功能）。

1。投资6万，每年保费从投资收益中扣除。本金和其余收益在帐户中免税滚动增长。保险人死亡后，受益人可以免税获得（不同于RRSP，由于保险人死亡而获得的人寿保险同彩票中奖一样是免税的）。投资及收益部分可以按90％的比例借出使用（由于不是提出，因此不必纳税）。
2。第二年借出6万，存入投资帐户。此时投资额为12万，负债为6万。
3。第三年借出6万，存入投资帐户。此时投资额为18万，负债为12万。
4。此时投资帐户以18万为基数增长，负债的12万需要付投资利息。
5。基金年假定增长为8％
6。投资利息为10％，但其中8％会返还到投资帐户中。实际利息为2％
7。由于投资部分的增长（18万×8％＝14400）大于负债部分利息的支出（12万×2％＝2400），因此基金处于累积增长。
8。由于投资利息是免税的，每年可以得到1.2万的免税额(12×10％）。设想一下：你当年需要买1.2万的RRSP才可以获得的免税额，却因为你有12万的债务而获得！
9。RRSP的节余在死亡后须像其他遗产（房屋，存款）一样一次性提出给予继承人，则继承人当年的收入会很高，大把的税款又被政府收走。
10。此种人寿保险由于保险人死亡而兑付时，扣除负债后，可以免税全额由受益人获得。
11。在基金增长到一定规模时，假设再借出10万元偿还房屋贷款，将银行的高息贷款置换成2％的低息贷款，并且获得1万元的免税额。如果当年你有5万收入的话，政府应该退税3115。而利息支出仅2000元。你在因为借钱而赚钱！
12。如果在保险人去世时所借债务无法偿还，将由受益人所得的人寿保险来偿还。相当于在生前使用了死后的保险金（而且是免税的）。

以上数据只是对该险种的粗略描述，其中还有很多细节以及约束条件和风险。发在这里只是想说明，在加拿大这个高度成熟的社会里还有很多我们所不了解的金融工具可以为我们所用。

[潜水艇]

作者: 大岭

潜水艇这口起喘得挺有意思. 一个问题是得首先想办法弄到投资的6万. 然后担心的是不知道有什么限制. 不知道是不是每年要交多少保费, 是不是随着年龄的增长保费增张很多. 如果我命苦, 活到80岁还不死, 是不是将会活得很惨?

1.如果有6万现金，没得说。如果已经买房，可以抵押贷款获得，只是需要支付利息。
2。该险种必须有一定负债才可以买一定额度。如果已经贷款买房，有现成的债务就无所谓了。如果没有债务，投资公司会用你投入的6万向银行贷款12万，做出12万债务使你符合政府的监管要求，然后在保单生效后归还银行。
3。和其他人寿保险一样，保费随年龄增长而增长。但你的投资也是逐年增长。保费峰值是80岁，为2万左右，但此时你的投资部分已经是270万左右。到85岁由于你的投资已经增长到将近500万，实际上已经变成了自保，此时保费为每年120元直到100岁。
4。买人寿保险也有体检的限制。
5。借款只能在当时投资部分的现值限度内
6。风险是如果投资没有增长，则你没有借款额度。但你的100万保单在去世时是完全可以兑付的。